财务管理工作自查报告
财务管理工作自查报告
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财务管理工作自查报告1根据文件精神,为切实严肃财经纪律,维护财经秩序,高度重视,认真组织学习文件精神,并按照文件要求对“三公”经费、财经纪律、财经秩序、资产管理进行了全面自查整改,现将具体情况汇报如下:
一、“三公”经费自查情况
(一)公款出国(境)费
没有出国(境)事项发生,此项费用不存在。
(二)公务用车经费
对公务用车实行定点维修、定点加油、统一管理。申请公务用必须填写派车单,经审批后,由办公室根据出差里程核定油量并开具加油单到指定地点加油,通过以上制度,有效的控制了车辆油耗,降低了运行成本,并且定期对公务用车经费进行公示,接受监督。
节假日严格执行公务车辆统一停放在单位院内的规定,不存在超标准配备公车或豪华装饰公务用车行为,不存在公车私用行为。现有车辆辆,其中:执法执勤用车辆,一般公务用车辆。年月至月公务用车费为万元。
(三)公务接待费用
的公务接待采取事前审批制度,凡公务来客由牵头部门主要负责人,对照《管理制度》规定,符合招待条件的在报告分管后填写招待申请单,说明招待的理由、来客人数、确定参陪人员名单,经批准后,交办公室联系定点饭店,确定标准,安排就餐。
自中央“八项”规定和党的群众路线活动开展以来,按照上述管理办法,严格控制公务接待费用支出。年公务接待费为万元,年公务接待费为万元,比上年同期下降了%,年月至月公务接待费为万元。
将公务接待费纳入预算管理,经自查不存在违规购买土特产、烟和名酒、超标准接待等现象。
(四)会议费
在会议费管理上,严格执行“财政单列、部门申请、审核支付”的管理办法,严格会议费管理规定。年月至月,没有会议费用支出,不存在不按规定报批会议或虚列会议费现象。
二、财经纪律、财经秩序自查情况
(一)加强综合管理,健全财务管理岗位职责设置
严格执行财务工作规程,全面提升财务工作质量,明确各个岗位责职,使财务管理的各项制度进一步得到落实。能够按照《会计法》的有关规定从事会计工作,配备财务人员,财会2人员具有一定的业务工作能力,工作中真正做到报表的及时性,数据的真实性,资料的完整性,财务的规范性,从而进一步提高工作质量。
(二)完善财务管理制度,规范财务管理行为
以抓制度建设为重点,完善了会计人员岗位责任制、财务处理程序制度、内控制度、财务收支审批制度、会计档案管理制度等相关制度。各项制度明确财务管理的目的、界定财务管理的职责、整合财务管理的程序,从而进一步完善了财务管理制度,规范了财务管理行为。
(三)夯实会计基础工作,理顺业务流程
对发生的各项经费都严格取得或填制合法的原始凭证,并对各种原始记录的格式、内容、填制方法做了统一的要求与规范,使得会计基础工作做到真实、完整、正确、清晰、及时,未发现白条入账的情况。
严格按照相关规定管理会计档案,落实专人保管,会计档案保管齐全、完整、无丢失、损害现象。
在现金管理方面,一直采取由垫支,再填单报账的方式,保障日常的运行,经自查,未发现超范围使用现金和坐支现金等违规现象。
严格执行“收支两条线”的规定,对收取的诉讼费、罚没收入等及时上缴财政专户,未发生隐瞒、截留、坐支的情况。
在财务核算上,严格业务处理程序的管理,严格财务审批制度,按照《会计法》和会计制度规定设置会计账簿、会计科目。现金和银行存款日记帐做到日清月结,并根据各项资金的性质,严格做到专款专用,账目清楚,手续齐全。年已经实现会计电算化工作。
三、资产管理自查情况
加强对国有资产的管理,要求单位财务人员及时登记资产账务,建立资产明细卡片,注明购入时间,使用时间和价值等,并由单位专人负责对资产的领用、入库进行管理,对于报废资产,首先进行登记,并报财政局进行审核,根据批复进行账务核销,同时由财务人员每年对使用的资产进行核对。
经查,所有临街铺面出租收入均按规定上缴财政。
四、存在的问题及整改措施
(一)财务人员为兼职人员,并未经系统专业的财务培训,不具备会计从业资格。下一步将加强对财务人员的培训和管理。做到定期进行培训,特别是对专项资金的使用以及账务处理进行统一培训,并积极鼓舞、大力支持财务人员参加从业资格、业务职称考试。
(二)进一步加强公务接待费管理,研究制定《公务接待管理制度》,严格控制公务接待标准,审判报账程序。
(三)进一步加强执法执勤用车管理,研究制定《执法执勤用车管理办法》,执法执勤用车定点维修、定点加油,严格记录,规范派车管理程序,加强对驾驶人员的管理。
财务管理工作自查报告2根据教体局财务管理工作专项检查的通知精神,结合我校的实际情况,就经费管理内容,学校收入管理、支出管理,自查汇报如下:
(一)收入管理
1、所有预算外收入全额解入财政专户,严格执行“收支两条线”管。
2、我校已经实行免费入学,无擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准。
3、针对作业本费按规定使用财政部门统一印制的财政票据,无乱收费现象。
(二)支出管理
1、学校各项支出按实际发生数列支,无虚列虚报和白条抵库等现象。
2、学校购置的教学仪器设备、办公作品及图书资料等都实行政府采购。
3、学校财务支出实行校长负责制,已经建立健全民主理财制度,对大额资金的使用由校领导集体讨论决定。
4、学校实行校务公开制度,建立健全财务管理内部控制制度,所有的财务都有结算中心的报账员操办,职责明确。
5、不存在私设“小金库”、公款私存、账外账、坐收坐支等现象。 加强财务管理,提高教育经费使用效益,是落实科学发展观、办
好让人民满意的教育的重要内容,是促进教育持续健康发展的基本保证。学校的财务管理工作事关广大学生的切身利益,事关学校的健康发展,学校领导充分认识加强财务管理的重要性,在今后的工作中切实加强领导,采取有效措施,确保财务管理规范化、制度化、科学化。
财务管理工作自查报告3根据上级文件要求,为认真做好混子小学食堂安全、财务管理工作,我校对学校食堂安全管理、资金运转情况报告如下:
一、学校食堂安全管理工作:
1、加强学校食堂管理,学校安排专人对食堂进行管理,规范学校食堂管理资料,建立进货台账,根据卫生部门要求, ……此处隐藏14973个字……法、清楚职责。
二、财务管理制度建设情况。印发了《大安镇村级财务管理制度》、《大安镇村级备用金管理办法》、《大安镇社区建设资金管理办法》等文件,财务管理制度明确了收支管理、开支审批、民主理财、财务公开、资产经营、资源发包等要求,主要管理制度已上墙。各村都成立了民主理财小组(财务监督领导小组),并将成员名单上墙。
三、 “三资”服务中心建设及委托代理情况。我镇依托农经站建立了农村集体“三资”委托代理服务中心,设立了80多平方米的服务大厅,配齐了计算机、打印机、扫描仪、复印机、照相机、保险柜等办公设施。村集体所有的资金、资产、资源及村委会公章已全部纳入“三资”委托代理中心统一管理。
四、村集体资金管理情况。村集体资金全部纳入结算中心统一管理,单独设立账户,不存在与财政资金或其他项目资金混存的现象,无挪用、截留、平调村集体资金的违规违纪行为。村集体经济组织取得的各项收入全部纳入帐内管理,无坐收坐支、公款私存、私设“小金库”的不良现象。票据实行领用签名备案制度。根据村级资金管理的实际情况,规范了村集体资金审批程序。要求村级资金的提取严格按照村提出申请、代理会计初审、站长审核、领导签批的程序执行;出现不按月报账、支出票据与提款申请不符、坐收坐支、票据不规范等情况,代理会计拒绝签字,不准提款;个人款项尤其是农户的补偿款,一律通过银行转账直接拨付到农户“一卡通”,确保资金安全到位;对社区建设资金,较村集体资金增加了联席会会签程序,确保建设工程款项支出规范合理。
五、账簿设立及凭证会签、审核入账情况。村级设立手工账簿,主要是总账、日记账、明细账、固定资产明细账等。经管站将各村账目按月录入微机,年度终了打印各类账簿。村集体所有收支一律实行会签制,每笔收支都由经办人签字注明事由、村支部书记村主任审签、由民主理财小组(村务监督委员会)理财,理财组长签字后方可报账。5000元以上大额支出必须由两人以上经办,否则不准入账。财务代理中心对各村报来的凭证,由代理会计审核无误后加盖“审核报账”专章后录入微机,做账务处理。账务处理时,镇村会计依据《大安镇村级会计科目表》的要求记账。
六、民主理财、合同管理、会计聘任制度落实情况。①大安镇村级财务管理制度》规定:每月1—4日为村民主理财日。村支书和村主任负责召集会议,村会计负责把上月财务收支有关凭证交给民主理财小组审核。凡合理开支由理财组长签名,并加盖民主理财小组专章方可入帐。对有疑问的收支可要求有关责任人予以解释,对不应由集体列支的可当场退回,由相关人员自行承担。村委的一切财务开支,不经民主理财小组审查,不准入账。理财后将本村收支明细按经管站的统一要求在公开栏公示。②设立经济合同登记台账,收集整理各村合同并归档,以此作为村级收入支出的主要依据,随同票据一同入账。新签经济合同严格按照合同协议签批单规定的程序会签后,附有相关会议记录方可加盖村委会公章。村集体资源的承包期限一般限定在本届“两委”任期内,土地流转的期限限定在二轮承包期内(20xx年)。公章监管中心加盖合同公章后留存合同样本,并定期转交档案室。③村会计实行聘任制,聘期三年。更换村会计严格按照《大安镇关于稳定村会计队伍的通知》执行,做好账簿、档案资料及相关物品的移交,保证村级稳定。
七、农廉网网络化记账情况。我镇53个村现已有51个村使用网络化记账,朱屯、西垛2个村因往年遗留财务问题需要清理后再使用网络记账。
通过对村级财务管理工作的自查,发现大多数村都能按照制度要求处理各村财务事务,但是在实际工作中还存在不少问题:一是存在不能按月理财报账现象;二是存在账簿登记不规范、不全面现象;三是存在现金和银行存款科目混记,未单独设立会计科目现象;四是村“两委”换届、更换会计时,没做好财务移交,造成遗留问题难以解决。针对自查中发现的问题,应从以下几个方面进行整改:一是提高基层干部认识。对镇村干部进行廉政教育和农村财务管理知识的培训,提高干部素质,增强法制观念,让镇村干部充分认识加强财务管理的重要性和必要性,严格执行财务制度。二是提高农村会计业务素质。当前农村会计队伍不稳定,业务水平不平衡。对村会计进行业务培训,可以全面培训也可专题培训,可以拟定月学习制度也可拟定季学习制度,总之,要经常培训,让会计的思想觉悟和业务素质能满足当前农村经济事务的需要。三是严格考核与奖惩制度。把村级财务管理工作纳入村级工作全年考核范畴并提高其分值,与村干部绩效工作挂钩。制定严格的奖惩制度,让制度约束行为。
财务管理工作自查报告14为加强学校教育经费管理,根据普教科字【xx】356号文件《关于规范普定县教育系统财务管理工作的通知》的精神,及上级主管部门的安排,我校组织相关人员对学校财务工作进行了严格的自查,现汇报如下: 加强了财务工作的管理力度。为了使财务工作的开展做到合理、合规、合法,加强内部监管,学校成立了财务领导小组,财务审查小组,完善了《育英小学差旅费报销细则》,制定有《财务公开制度》《财务工作计划》《财务管理制度》等系列规章制度。
加强了财务管理的透明度。学校的大型设施的购买,学校重大维修,都先全校教师会议讨论通过后才进行购买。对于应纳入政府采购的大宗物件,严格按政府采购相关规定办理,定期开展内部财务审查工作,定期向全校教师公布学校财务情况。
这次自查整改涉及具体事项如下:
一、无虚假支出单据套取资金现象;
二、资金支出与支出单据相符,无改变资金用途现象;
三、做到学校相关收费学生生活费及时存入校财管账户;
四、无违反国家有关国有资产管理规定,无私自占有、使用行为;
五、做到银行存款帐、现金日记账、台账,出入库单据规范;
六、营养餐专项金费专款专用,并有相应监督制度;
七、无公款私用现象;
八、对学校固定资产做到及时清理、管理和报损报废;
九、预算金费合理,无违反国家有关财经纪律、法规、政策等情况。
总体而言,我校对公用经费的使用和管理严格按上级文件会议精神执行,对不能开支的项目做到不予开支,公用经费的使用除保障教学所需外,主要用于设备添置、
校舍维修等方面,未挪用公用经费,未截留专项经费。
学校对支出票据的收集要求做到及时,严格审批程序,校长在审核签字时做到不合理、不合规的票据一律不签,未经学校校长审核签字的发票财务人员坚决不予报销,每月支出票据经马场镇中心校办公室审核后才进行报账。学校各项经费支出,都严格遵守各项财经纪律和财务制度,无私设“小金库”和“帐外帐”等违规行为,无滥用和铺张浪费等现象。
特此报告!
以下为财务自查领导小组成员名单: 组长:朱怀畅
副组长:高守应 田之源
成员:朱汝彪 叶敏 江承权 黄璎 乔家銘 朱萍
马场镇育英小学负责人:朱怀畅
xx年10月28日
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